電商創業周記:國稅局第一張稅單,電商/網拍該成立公司or行號?

Posted In: 電商創業之路
終於收到國稅局的第一張稅單了!從去年8月開始籌備創業、9月成立工作室,一直到今年2月的最後一個工作日,我終於收到國稅局的第一張稅單了!一直很在意税的問題,所以才會在一達到需要稅籍登記的8萬營業額就開始著手申請,猶豫了經營電商/網拍究竟應該要成立公司還是行號?也經過與政府單位各種過招,一直以為自己收到稅單會覺得心痛,但真的拿在手上非常開心,就像是達到一個里程碑,看著每個月的營業數字,每一筆都是努力奮鬥的痕跡,衷心的為自己感到驕傲。也和大家分享當初我思考過的這些問題。
 
*桑妮電商創業周記新專欄開始拉~~每週紀錄創業心得感想,單純個人經營電商心得分享,謹代表本人立場
 
前情提要:2019年8月開始電商創業,原本想當成副業之一,讓自己除了自媒體的經營之外也能有額外的收入,沒想到意外成功,9月達到門檻成立工作室,一路忙到了2020年的現在,小菜鳥翻滾過雙11、雙12、過年等等檔期,目前努力從小咖成為百萬賣家。
 

什麼時候該做稅籍登記?

國稅局的公版答案是:
網路賣家如果是以營利為目的、採進、銷貨方式經營,透過網路銷售貨物或勞務,而且每月銷售額已達到8萬元(銷售貨物)或4萬元(銷售勞務)者,應辦理稅籍登記。
 
江湖傳言是剛滿8萬不需要立刻去登記,平均六個月有到8萬在去,但財政部今天最新的解釋定義清楚了範圍,只要一到8萬的起徵點,就必須去做稅籍登記,更重要的是,如果沒有在達到8萬的隔月底前登記完成,除了補稅之外還會開罰!雖然我登記的時候這條解釋還沒出來,但因為正式開賣第一個月營業額就超過了8萬的幾倍,所以第一時間就去登記了,我抱持的想法是,網路資訊是最逃不掉的鐵證,更不用說網拍賣家被「邀請」去國稅局的案例有多多,所以與其抱持僥倖心態,不如誠實納稅。
 
原本是在一站式線上申請,後來資料有誤決定直接去國稅辦好
 

應該登記公司還是行號?

這個問題有點大,因為每個人的狀況不同,我非常建議大家可以諮詢專業的會計師或是記帳士,可以針對你的狀況和需求提供意見,我最後決定登記行號,除了因為是獨資、短期沒有貸款需求外,評估每年需要繳的稅額,選擇了行號。
 
雖然公司聽起來比較厲害,但我考量了幾點
 
  1. 營業稅率差異:公司一成立就要開始開發票繳納5%的稅,而行號有機會申請小規模營業人免用統一發票,當初查資料的時候很多人說台北非常難申請,但我在稅籍登記一完成就向國稅局申請也順利核准了,只需要每三個月提供營業資料,會由國稅局核定1%稅率,整體稅金降低了1/5。
  2. 開發票+每月記帳:前面說的,公司一成立就要開發票,但我有免用統一發票,所以近期還不需要煩惱發票的問題,除了稅率外網拍/電商怎麼提供發票?要不要用電子發票等等也非常棘手(我其實已經想好未來要開發票的所有方式,之後真的到了那一步再跟大家分在),再來就是為了處理稅務資料需要聘請會計師或記帳士記帳,多了每月的記帳費用也是一小筆。
  3. 公司營所稅超高:公司的營所稅已經調高到20%了!雖然會扣掉成本等等費用,但還是一筆不小的金額,行號的話使用書審淨利率又併入個人所得的話,相較起來税會少許多。(這一段如果聽不懂的話去查營所稅相關應該就會懂了)
  4. 借不了錢就賠不了錢:很多人選擇成立公司是因為有借貸需求或是股東等等,但短期內我不希望自己經營的事業變得複雜化,當然有更好的金流很棒,但借來的錢總是要還的,最後可能還會陷入惡性循環的狀態,那還不如成立行號一開始就借不了大錢,更能有多少錢做多少事,扎穩每一步。
 
簡單來說,我是走精實創業路線,在最低成本和最低稅賦的情況下合法的繳稅,最後選擇成立行號,我覺得很重要的一點是,將來你經營的走向和性質,就像我說的,公司聽起來很厲害,但如果只是為了撐出面子,實際沒有穩定收入而必須不斷付出登記地址、記帳費、營業稅等等的支出,不是踏實的方式。
 
行號登記完成到國稅局稅籍資料完成又需要等待一段時間
 

第一筆稅單,要繳多少?

 
至於大家一定好奇的第一筆稅單的繳費金額是多少?我的第一筆稅單包含了10~12月的營業收入,最後繳納金額除到每個月大約是3000以內(數學好的應該已經算出來大概營業額了),如果我成立的是公司,等於每個月要繳1萬多的稅金(還不包含開發票的成本),比較起來,是不是覺得省了很多,多出來的錢我拿來優化包裝、聘請設計師和小幫手,在成本控制的情況下,讓整體效率更加提升,也確實有了更好的營業表現,我覺得非常值得。(延伸閱讀:花錢外包設計值得嗎?
 
 
其實稅籍登記只是創業者面臨的第一關,接下來的稅金、發票、進銷等等,才是最傷腦筋的部分,當然請會計師事務所代辦申請公司的流程很快就可以搞定,但我認為這些過程是創業者必須親身經歷的,從稅的計算方式到政府組織的運作,都有很多需要了解的地方,雖然一次一次追著國稅局承辦或是其他機構承辦跑很累人,但實際走過也踏實,知道自己要繳多少稅?什麼時候要開發票?電子發票還是實體好?也像我之前說的,有任何問題直接詢問,比起網路搜尋各種不完整的資訊,直接打電話到國稅局一定可以得到正確答案,而且最即時且完整。
 
 
以上就是創業必經的稅籍登記之路,最後成立了屬於自己的工作室,繳了人生第一筆創業後的稅,非常滿足又開心,也真的希望,之後有能力繳越來越多的稅。
 
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